2012年底到了,最近接到了不少朋友的咨询电话,基本上都是集中在RRSP上的,那么在这里就为大家做一个比较详细的说明。什么是RRSP,RRSP的作用和特征在我以前发的帖子里面有过详细的说明,本文主要是针对大家比较集中提问的一些问题做详细解答。 第一章:RRSP是否有必要开户
大家都知道RRSP可用用来抵税,也可以获得免税增长。但是在将来退休的时候,从账户中提款的时候,就需要支付个人所得税。那么很多人针对这一点,就提出“反正将来也是要交税的,现在的抵税也就没什么用了,反正都一样”的看法。的确,是如此,可是将来要交的,和现在抵消的在数额上就是一样吗。我们可以通过计算得到结果。
上篇:RRSP 与普通投资的比较
我们先假设一对夫妇。丈夫John Halo,生于1977年1月1日,今年35岁。职业军人,年薪5万加币。妻子CortanaHalo。生于1982年1月1日,今年30岁. 电脑操作员,年薪3万加币。按照曼省税率,John平均税率是22.45%,边际税率34.75%,需要支付所得税11225. Cortana平均税率是17.28%,边际税率是25.8%,需要支付所得税5184. 那么我们简化一下设定,假设工资不上涨,物价不上涨(即无通货膨胀,加拿大50年数据显示通胀为每年平均3.8%),都只用今天的资金购买力计算。假设这对夫妻65岁退休,80岁去世。
我们可以先计算一下他们每年RRSP可以储蓄的额度,是工资的18%,即John可以有9000,Cortana可以有5400.我们先做一个简单比较,同样的资金,一个存入RRSP,一个存入一般的账户,都进行年收益为6%的稳定基金组合投资。John每月储蓄750,Cortana每月储蓄450.从2012年开始,一直储蓄到65岁。
我们可以看到,在John这30年的储蓄中,他一共储蓄了资金27万。由于RRSP可以免税增长,因此到John65岁时,他一共有资金785928,增长了506928.同时由于RRSP还有抵税效果,John每年能获得退税3128.因此这30年下来john则获得了退税总计93840.具体见下图。年份 | 年纪 | 年储蓄 | 免税增长 | 市值 | 抵税 | 净投资成本 |
| 2012 | 35 | 9,000 | 827 | 18,827 | 3,128 | 5,873 | 2013 | 36 | 9,000 | 1,417 | 29,244 | 3,128 | 5,873 | 2014 | 37 | 9,000 | 2,042 | 40,286 | 3,128 | 5,873 | 2015 | 38 | 9,000 | 2,704 | 51,991 | 3,128 | 5,873 | 2016 | 39 | 9,000 | 3,407 | 64,397 | 3,128 | 5,873 | 2017 | 40 | 9,000 | 4,151 | 77,548 | 3,128 | 5,873 | 2018 | 41 | 9,000 | 4,940 | 91,489 | 3,128 | 5,873 | 2019 | 42 | 9,000 | 5,777 | 106,265 | 3,128 | 5,873 | 2020 | 43 | 9,000 | 6,663 | 121,929 | 3,128 | 5,873 | 2021 | 44 | 9,000 | 7,603 | 138,532 | 3,128 | 5,873 | 2022 | 45 | 9,000 | 8,599 | 156,131 | 3,128 | 5,873 | 2023 | 46 | 9,000 | 9,655 | 174,786 | 3,128 | 5,873 | 2024 | 47 | 9,000 | 10,774 | 194,560 | 3,128 | 5,873 | 2025 | 48 | 9,000 | 11,961 | 215,521 | 3,128 | 5,873 | 2026 | 49 | 9,000 | 13,219 | 237,740 | 3,128 | 5,873 | 2027 | 50 | 9,000 | 14,552 | 261,291 | 3,128 | 5,873 | 2028 | 51 | 9,000 | 15,965 | 286,256 | 3,128 | 5,873 | 2029 | 52 | 9,000 | 17,463 | 312,719 | 3,128 | 5,873 | 2030 | 53 | 9,000 | 19,050 | 340,769 | 3,128 | 5,873 | 2031 | 54 | 9,000 | 20,733 | 370,503 | 3,128 | 5,873 | 2032 | 55 | 9,000 | 22,517 | 402,020 | 3,128 | 5,873 | 2033 | 56 | 9,000 | 24,409 | 435,429 | 3,128 | 5,873 | 2034 | 57 | 9,000 | 26,413 | 470,842 | 3,128 | 5,873 | 2035 | 58 | 9,000 | 28,538 | 508,380 | 3,128 | 5,873 | 2036 | 59 | 9,000 | 30,790 | 548,170 | 3,128 | 5,873 | 2037 | 60 | 9,000 | 33,177 | 590,347 | 3,128 | 5,873 | 2038 | 61 | 9,000 | 35,708 | 635,055 | 3,128 | 5,873 | 2039 | 62 | 9,000 | 38,391 | 682,446 | 3,128 | 5,873 | 2040 | 63 | 9,000 | 41,234 | 732,680 | 3,128 | 5,873 | 2041 | 64 | 9,000 | 44,248 | 785,928 | 3,128 | 5,873 |
| 总计 | 总计270,000 | 506,928 | 785,928 | 93,825 | 176,175 | | | | | | | | | | | | | |
那么我们再看看Cortana的情况。
我们可以看到,在Cortana这35年的储蓄中,他一共储蓄了资金18万9千。由于RRSP可以免税增长,因此到Cortana65岁时,他一共有资金662461,增长了468061.同时由于RRSP还有抵税效果,Cortana每年能获得退税1393.因此这35年下来Cortana则获得了退税总计48755.具体见下图。年份 | 年纪 | 年储蓄 | 免税增长 | 市值 | 抵税 | 净投资成本 |
| 2012 | 30 | 5,400 | 496 | 11,296 | 1,393 | 4,007 | 2013 | 31 | 5,400 | 850 | 17,547 | 1,393 | 4,007 | 2014 | 32 | 5,400 | 1,225 | 24,172 | 1,393 | 4,007 | 2015 | 33 | 5,400 | 1,623 | 31,194 | 1,393 | 4,007 | 2016 | 34 | 5,400 | 2,044 | 38,638 | 1,393 | 4,007 | 2017 | 35 | 5,400 | 2,491 | 46,529 | 1,393 | 4,007 | 2018 | 36 | 5,400 | 2,964 | 54,893 | 1,393 | 4,007 | 2019 | 37 | 5,400 | 3,466 | 63,759 | 1,393 | 4,007 | 2020 | 38 | 5,400 | 3,998 | 73,157 | 1,393 | 4,007 | 2021 | 39 | 5,400 | 4,562 | 83,119 | 1,393 | 4,007 | 2022 | 40 | 5,400 | 5,160 | 93,678 | 1,393 | 4,007 | 2023 | 41 | 5,400 | 5,793 | 104,872 | 1,393 | 4,007 | 2024 | 42 | 5,400 | 6,465 | 116,736 | 1,393 | 4,007 | 2025 | 43 | 5,400 | 7,177 | 129,313 | 1,393 | 4,007 | 2026 | 44 | 5,400 | 7,931 | 142,644 | 1,393 | 4,007 | 2027 | 45 | 5,400 | 8,731 | 156,775 | 1,393 | 4,007 | 2028 | 46 | 5,400 | 9,579 | 171,754 | 1,393 | 4,007 | 2029 | 47 | 5,400 | 10,478 | 187,631 | 1,393 | 4,007 | 2030 | 48 | 5,400 | 11,430 | 204,462 | 1,393 | 4,007 | 2031 | 49 | 5,400 | 12,440 | 222,302 | 1,393 | 4,007 | 2032 | 50 | 5,400 | 13,510 | 241,212 | 1,393 | 4,007 | 2033 | 51 | 5,400 | 14,645 | 261,257 | 1,393 | 4,007 | 2034 | 52 | 5,400 | 15,848 | 282,505 | 1,393 | 4,007 | 2035 | 53 | 5,400 | 17,123 | 305,028 | 1,393 | 4,007 | 2036 | 54 | 5,400 | 18,474 | 328,902 | 1,393 | 4,007 | 2037 | 55 | 5,400 | 19,906 | 354,208 | 1,393 | 4,007 | 2038 | 56 | 5,400 | 21,425 | 381,033 | 1,393 | 4,007 | 2039 | 57 | 5,400 | 23,034 | 409,467 | 1,393 | 4,007 | 2040 | 58 | 5,400 | 24,740 | 439,608 | 1,393 | 4,007 | 2041 | 59 | 5,400 | 26,549 | 471,557 | 1,393 | 4,007 | 2042 | 60 | 5,400 | 28,466 | 505,423 | 1,393 | 4,007 | 2043 | 61 | 5,400 | 30,498 | 541,320 | 1,393 | 4,007 | 2044 | 62 | 5,400 | 32,652 | 579,372 | 1,393 | 4,007 | 2045 | 63 | 5,400 | 34,935 | 619,707 | 1,393 | 4,007 | 2046 | 64 | 5,400 | 37,355 | 662,461 | 1,393 | 4,007 |
| 总计 | 189,000 | 468,061 | 662,461 | 48,762 | 140,238 |
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